同济大学银行账户管理办法
索取号:G0030804007-2015-0001   发表时间:2015-05-12 

同济财[2015]11号

第一章 总 则

第一条 为进一步加强银行账户管理,规范校内单位银行账户的开立和使用,根据中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》、财政部《中央预算单位银行账户管理暂行办法》以及教育部《教育部直属高校和事业单位银行账户管理暂行办法》等规定,制定本办法。

第二条 本办法所称银行账户包括银行存款账户、零余额账户用款额度。

第三条 本办法适用于学校所属各单位,包括同济大学附属口腔医院(以下简称口腔医院)和上海同济大学教育发展基金会(以下简称基金会)。

第四条 学校财经工作领导小组是银行账户管理的最高领导机构,学校财务处负责全校银行账户的管理工作。

第二章 银行账户的开立、变更与撤销

第五条 银行账户分为政策性银行账户和非政策性银行账户。

政策性银行账户是指由上级有关部门以文件或通知形式规定学校所属单位必须开立的银行账户。

非政策性银行账户是指除政策性银行账户外,学校所属单位因工作需要开立的银行账户。

第六条 学校所属各单位经教育部和财政部批准已开设银行账户如下:

(一)财务处直接管理的银行账户

1.基本存款账户1个,用于核算预算资金的日常转账和现金收付款业务。

2.科技专项经费存款账户1个,用于核算科技专项经费收支业务。

3.学生助学贷款账户1个,用于核算学生助学贷款收支业务。

4.一般结算账户5个,分别用于核算四平路校区(2个)、嘉定校区、沪西校区、沪北校区的日常收支经费。

5.零余额账户用款额度账户1个,用于办理财政部授权单位支付额度内的转账、提取现金等结算业务。

6.非税收入汇缴专用存款账户1个,用于非税收入资金的汇缴。该账户的资金应按规定上缴中央国库或中央财政专户,不得用于本单位的支出。

7.基本建设账户1个,用于核算学校的基本建设资金收支业务。

8.售房款账户1个,用于核算职工按住房制度改革政策规定缴纳的售房款。

9.售房手续费账户1个,用于核算职工按住房制度改革政策规定缴纳的售房手续费款。

10.住房公积金账户1个,用于核算学校按住房制度改革政策规定提取的住房公积金及职工个人缴纳的住房公积金。

11.补充住房公积金账户1个,用于核算按住房制度改革政策规定提取的补充住房公积金及职工个人缴纳的补充住房公积金。

12.住房补贴账户1个,用于核算住房制度改革政策规定的住房补贴款。

13.社会保障费缴纳账户1个,用于核算社会保障费缴纳款。

14.外汇人民币限额账户1个,用于核算经外汇管理局批准的购汇、结汇的人民币额度。

15.外汇(欧元)存款专用账户1个,用于核算欧元外汇日常收支业务。

16.校园一卡通结算账户1个,用于核算校园一卡通日常收支业务。

(二)后勤集团直接管理的银行账户。一般结算账户4个,分别用于核算四平路校区、嘉定校区、沪西校区、沪北校区的后勤日常收支经费。

(三)校医院直接管理的银行账户。一般结算账户1个,用于核算医疗收支经费。

(四)中法工程和管理学院直接管理的银行账户。一般结算账户1个,用于核算该学院的收支经费。

(五)口腔医院直接管理的银行账户

1.基本存款账户1个,用于核算该医院的医疗收支业务经费。

2.社会保障费缴纳账户1个,用于核算该医院的社会保障费缴纳款。

3.住房公积金账户1个,用于核算该医院按住房制度改革政策规定提取的住房公积金及职工个人缴纳的住房公积金。

4.补充住房公积金账户1个,用于核算该医院按住房制度改革政策规定提取的补充住房公积金及职工个人缴纳的补充住房公积金。

(六)工会直接管理的银行账户。工会经费账户1个,用于核算学校工会经费。

(七)组织部直接管理的银行账户。党费经费账户1个,用于核算学校党费。

(八)基金会直接管理的银行账户

1.基本存款账户1个,用于核算基金会捐赠经费。

2.一般结算账户3个,用于核算基金会捐赠经费。

3.美元、欧元、港币账户各1个,用于核算有关外币捐赠款。

第七条 学校所属单位申请新开立银行账户的,必须符合财政部和教育部的有关规定。

第八条 学校所属单位需新开立银行账户的,按以下程序办理:

(一)政策性银行账户的开立

学校所属单位向财务处提交“开立银行账户申请报告”,并附上级有关部门的文件或通知,经财务处审核后,报分管财务校领导审批后办理。

有关单位在开立银行账户后的3个工作日内,填写银行账户备案表,提交财务处报送财政部门备案。

(二)非政策性银行账户的开立

1.学校所属单位向财务处递交“开立银行账户申请报告”,详细说明本单位的基本情况,包括新开账户的名称、用途、使用范围,开户依据或开户理由,相关证明材料及其他需要说明的情况等;

2.财务处按财政部和教育部的有关规定签署初审意见,报学校财经工作领导小组决策;

3.学校财经工作领导小组决策同意开立的,由财务处报教育部审批;

4.财务处在收到教育部签发的开立银行账户批复书的5个工作日内,通知申请单位开立相应账户,有关单位在开立银行账户后的3个工作日内,填写银行账户备案表,提交财务处报送财政部门审批备案。

第九条 学校发生下列变更事项,由财务处报财政部门备案:

(一)单位主要负责人或法定代表、地址及其他开户资料变更的;

(二)因开户银行原因变更银行名称或账号,但不改变开户银行的;

(三)其他按规定不需报经教育部和财政部门审批的变更事项。

第十条 学校所属开户单位发生下列变更事项,应向财务处提交报告,说明变更事项,由财务处报财政部门备案:

(一)单位名称变更,但不改变开户银行及账号的;

(二)单位主要负责人或法定代表、地址及其他开户资料变更的;

(三)因开户银行原因变更银行名称或账号,但不改变开户银行的;

(四)其他按规定不需报经学校、教育部和财政部门审批的变更事项。

第十一条 经批准开设的有明确政策执行期限的账户,确需延长使用期的,应提前2个月提出申请,并按本办法规定的程序报批。审批期间,按原账户使用期执行。

第十二条 银行账户使用期满时必须撤户。撤户时非税收入汇缴专用存款账户的资金余额按规定缴入中央国库或中央财政专户,其他账户资金余额转入本单位基本存款账户或相关账户。同时按规定办理备案手续。

第十三条 因原机构或其收支业务被并入学校的,应在规定的时间内办理原单位银行账户撤销手续。并由财务处按规定向财政部门办理备案手续。

第十四条 学校所属单位未经批准,一律不得开立银行账户。

第三章 银行账户的使用与管理

第十五条 各开户单位必须严格遵守银行账户管理规定,不得出租、出借银行账户,严禁利用银行账户套取现金。任何单位不得以个人名义存放单位资金,也不得将个人私款以单位名义存入银行。

第十六条 各开户单位将财政拨款、非税收入汇缴专用存款以外的资金转为定期存款的,须在原资金账户开设银行办理,并建立健全内控审批制度。

第十七条 各开户单位必须建立银行对账单审签制度。

(一)财务处应指定专人核对银行账,编制余额调节表。每月终了后的12个工作日内,银行对账人员应将所有账户当月的银行对账单、余额调节表、定期存款清单,经会计科科长复核签字后,报财务处处长、审计处处长、分管财务校领导审核签字。签字后的银行对账单、余额调节表、定期存款清单作为会计档案保存。

(二)其他开户单位应指定专人核对银行账,编制余额调节表。每月终了后的12个工作日内,将本单位所有账户当月的银行对账单、余额调节表、定期存款清单,报本单位财务负责人、单位负责人审核签字,并将有关复印件报财务处备案。签字后的审签表、银行对账单、余额调节表、定期存款清单应作为会计档案保存。

第四章 监督检查

第十八条 学校审计处、财务处应对学校所属单位的银行账户进行定期和不定期检查。

第十九条 为加强学校及所属单位银行账户的监督,规范单位银行账户日常管理行为,实行银行账户年检制度。

财务处会同审计处在每年1月20日之前,对学校所属单位截至上年12月31日保留的各类银行账户、定期存款进行年检。

财务处根据银行账户年检情况,填写《中央预算单位银行账户年检申请表》,并提供书面说明,报送财政部门进行账户年检。

第二十条 各开户单位必须严格按照财政部银行账户管理的有关规定使用银行账户,如有违规使用银行账户的,学校将责令违规单位立即纠正;如构成犯罪的,移送司法机关依法追究刑事责任。

第五章 附 则

第二十一条 本办法由财务处负责解释。

第二十二条 本办法自发布之日起施行。